內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位有效防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的主要手段。為進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)控制度有效落實(shí)，形成“以制度管權(quán)、以制度管人、以制度辦事”的工作格局，浙江監(jiān)管局活學(xué)善用“望聞問切”，做實(shí)做細(xì)單位內(nèi)控管理工作，切實(shí)做到“為之于未有，治之于未亂”，防患于未然。

一

“望”在日常，嚴(yán)在實(shí)處，

持續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督

制度的生命力在于執(zhí)行，而監(jiān)督是確保制度執(zhí)行力的重要保障。為客觀、真實(shí)反映工作情況2023年會計(jì)內(nèi)控管理，將監(jiān)督融入日常，浙江監(jiān)管局采取有效措施，強(qiáng)化日常管理。

一是創(chuàng)新建立了內(nèi)控工作臺賬制度，按照“工作布置”“工作報(bào)告”“制度建設(shè)”“風(fēng)險(xiǎn)提示”“學(xué)習(xí)培訓(xùn)”等類別詳細(xì)記錄內(nèi)控工作事項(xiàng)，落實(shí)落細(xì)內(nèi)控工作常態(tài)化管理。

二是主動納入在浙中央單位部門預(yù)算日常監(jiān)管范圍，報(bào)送預(yù)算執(zhí)行雙監(jiān)控等資料，按季度開展預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析，接受對編報(bào)預(yù)算決算、開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、日常財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算等方面的指導(dǎo)，不斷強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。

三是適時開展機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)、安全生產(chǎn)、人事管理、財(cái)務(wù)管理、監(jiān)管業(yè)務(wù)等多領(lǐng)域多層次的自查、抽查和重點(diǎn)檢查，及時以風(fēng)險(xiǎn)提示等方式予以警示。

二

“聞”令而動，注重時效，

系統(tǒng)謀劃內(nèi)控工作

壹引其綱，萬目皆張。浙江監(jiān)管局統(tǒng)一思想，堅(jiān)持以系統(tǒng)思維統(tǒng)籌謀劃年度內(nèi)控工作。年初，先行一步擬定了局《2023年度內(nèi)部控制工作計(jì)劃（初稿）》。財(cái)政部內(nèi)控委會議召開后，第一時間學(xué)習(xí)貫徹劉昆部長講話精神和財(cái)政部內(nèi)控委會議精神，根據(jù)財(cái)政部《2023年財(cái)政內(nèi)控工作計(jì)劃》，對局內(nèi)控工作計(jì)劃進(jìn)行完善，提出本年度任務(wù)目標(biāo)，明確時間節(jié)點(diǎn)，層層壓實(shí)責(zé)任。將內(nèi)控管理工作列入年度履職盡責(zé)重點(diǎn)工作任務(wù)清單，與全面從嚴(yán)治黨、重點(diǎn)監(jiān)管業(yè)務(wù)同步推進(jìn)、同抓落實(shí)。中辦、國辦印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會監(jiān)督工作的意見》后，及時組織開展學(xué)習(xí)，將加強(qiáng)財(cái)會監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督作為局內(nèi)控工作的重要內(nèi)容，研究制定8條具體措施，明確單位內(nèi)部監(jiān)督的主體、范圍、程序、權(quán)責(zé)等，落實(shí)單位內(nèi)部監(jiān)督主體責(zé)任。認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《中共財(cái)政部黨組關(guān)于貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神 加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)的實(shí)施辦法》，將其落實(shí)情況作為內(nèi)控管理的重要內(nèi)容，結(jié)合主題教育和干部教育整頓工作，加強(qiáng)對本單位黨員干部的教育、管理、監(jiān)督。

三

“問”計(jì)于需，優(yōu)化服務(wù)，

實(shí)時完善內(nèi)控體系

制度建設(shè)是內(nèi)控管理的基礎(chǔ)和依據(jù)，浙江監(jiān)管局持續(xù)優(yōu)化完善內(nèi)控制度體系建設(shè)。

一是以“三問”開展內(nèi)部制度評估工作，助力完善內(nèi)控體系。一問有無新增業(yè)務(wù)事項(xiàng)，是否存在制度空白的領(lǐng)域；二問有無條件成熟，可以制度固化經(jīng)驗(yàn)成果的情形；三問有無新變化、新要求，現(xiàn)有制度的流程等是否需要調(diào)整優(yōu)化。2023年，對于預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督專項(xiàng)行動事項(xiàng)，浙江監(jiān)管局及時制定了《預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督專項(xiàng)行動部門重點(diǎn)項(xiàng)目監(jiān)控實(shí)施辦法（試行）》《預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督專項(xiàng)行動中央對地方轉(zhuǎn)移支付重點(diǎn)監(jiān)督項(xiàng)目監(jiān)控實(shí)施辦法（試行）》等2個辦法，填補(bǔ)制度“空白”。對地方財(cái)政運(yùn)行分析評估工作，升級制發(fā)了《地方財(cái)政運(yùn)行分析評估內(nèi)部工作機(jī)制（2023年修訂版）》，進(jìn)行了制度更新迭代。

二是打破思維慣性和路徑依賴，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，不斷提高工作效率。2023年浙江監(jiān)管局對檔案歸檔管理業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了優(yōu)化。對同時隸屬于文書類與業(yè)務(wù)類的文件開展備份歸檔，確保文書類檔案的連續(xù)性和完整性，且便于查找，強(qiáng)化檔案歸檔交接手續(xù)，完善歸檔交接單、檔案調(diào)閱手續(xù)審批單。

四

“切”入重點(diǎn)，對癥施策，

不斷補(bǔ)齊內(nèi)控短板

浙江監(jiān)管局堅(jiān)持問題導(dǎo)向，準(zhǔn)確把脈，找準(zhǔn)薄弱環(huán)節(jié)、短板領(lǐng)域，采取有力有效措施，切實(shí)做好檢查自查發(fā)現(xiàn)問題的后續(xù)整改，持之以恒補(bǔ)短板強(qiáng)弱項(xiàng)。

一是針對綜合考核現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的文稿審核問題，辦公室在不斷加強(qiáng)核稿工作周密性和細(xì)致度的同時，對核稿中發(fā)現(xiàn)的基礎(chǔ)性錯誤典型案例進(jìn)行摘編，并在局內(nèi)控委會議上進(jìn)行提醒。

二是及時開展安全隱患排查整治工作，圍繞消防安全、交通安全、食品安全等方面開展細(xì)致排查，針對發(fā)現(xiàn)隱患，采取有力有效防范整治措施2023年會計(jì)內(nèi)控管理，健全完善應(yīng)急處置預(yù)案，堅(jiān)決守牢兜住安全發(fā)展底線。

三是按照財(cái)政部工作部署，開展網(wǎng)絡(luò)安全、國庫集中支付資金使用情況等多項(xiàng)自查檢查，以查促管，不斷強(qiáng)化內(nèi)控意識，扎實(shí)防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。同時，進(jìn)一步強(qiáng)化成果運(yùn)用，將內(nèi)控考核結(jié)果作為處室和個人年度評先評優(yōu)的重要參考，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)控意識，切實(shí)提高內(nèi)部管理水平。