從公司的股權結構的穩定性、內部管理及風控制度是否完善、基金業績表現是否有持續性等幾個方面著手評估。2020年全國新東方在線金融投資學模擬試題及答案。
單選題：
1． 證券投資基金在美國被稱為（）。
A．證券投資信托基金
B．共同基金
C．信托產品
D．單位信托基金
【正確答案】 B
【答案解析】 證券投資基金在美國被稱為共同基金；在英國和中國香港特別行政區被稱為單位信托基金；在歐洲一些國家被稱為集合投資基金或集合投資計劃；在日本和中國臺灣地區則被稱為證券投資信托基金。
2．基金托管人承擔基金資產保管、基金資金清算、會計復核以及（）等職責。
A．基金倍息披露
B．基金估值
C．對基金投資運作的監督
D．基金會計核算
【正確答案】 C
【答案解析】 基金托管人承擔基金資產保管、基金資金清算、會計復核以及對基金投資運作的監督等職責。
3．（）依據基金合同而設立，基金投資者自取得基金份額后即成為基金份額持有人和基金合同的當事人。
A．開放式基金
B．封閉式基金
C．契約型基金
D．公司型基金
【正確答案】 C
【答案解析】 契約型基金依據基金合同而設立，基金投資者自取得基金份額后即成為基金份額持有人和基金合同的當事人。
4．貨幣市場基金可以投資于剩余期限小于（）但剩余存續期超過（）的浮動利率債券。
A．180天，180天
B．365天，365天
C．367天，367天
D．397天，397天
【正確答案】 D
【答案解析】 貨幣市場基金可以投資于剩余期限小于397天但剩余存續期超過397天的浮動利率債券。
5．（）是指債券發行人沒有能力按時支付利息、到期歸還本金的風險。
A．利率風險
B．信用風險
C．通貨膨脹風險
D．提前贖回風險
【正確答案】 B
【答案解析】 信用風險是指債券發行人沒有能力按時支付利息、到期歸還本金的風險。
6．債券基金沒有固定到期日，所承擔的利率風險將取決于所持有的債券的（）。
A．平均利率
B．平均票面價值
C．平均到期日
D. 久期
【正確答案】 C
【答案解析】 債券基金沒有固定到期日，所承擔的利率風險將取決于所持有的債券的平均到期日。
7．QDII基金應付贖回、交易清算等臨時用途借入現金的比例不得超過基金、集合計劃資產凈值的（）。
A．15%
B．10%
C．25%
D．20%
【正確答案】 B
【答案解析】 QDII基金應付贖回、交易清算等臨時用途借入現金的比例不得超過基金、集合計劃資產凈值的10%。
8．投資者進行ETF證券認購時需具有（）。
A．滬、深B股或H股賬戶
B．開放式基金賬戶
C．滬、深A股賬戶
D．封閉式基金賬戶
【正確答案】 C
【答案解析】 投資者進行ETF證券認購時需具有滬、深A股賬戶。
9．某投資人投資1萬元認購基金，認購資金在募集期產生的利息為3元，其對應的認購費率為1．2%，基金份額面值為1元，則以下計算正確的是（）。
A．認購費用為120元
B．凈認購金額為9 884．42元
C．認購費用為118．58元
D．認購份額為9 881．42份
【正確答案】 C
【答案解析】 凈認購金額＝認購金額/（1＋認購費率）＝10000/（1＋1．2%）＝9 881．42元
認購費用＝凈認購金額×認購費率＝9 881．42×1．2%＝118．58元
認購份額＝（凈認購金額＋利息）/基金份額面值＝ （9 881．42＋3）÷1＝ 9 884．42份。
10．內部控制制度的制定應遵循（）原則，以具有前瞻性，并且必須隨著有關法律法規的調整和公司經營戰略、經營方針、經營理念等內、外部環境的變化進行及時修改或完善。
A．合法、合規性
B．全面性
C．審慎性
D．適時性
【正確答案】 D
【答案解析】 適時性原則。內部控制制度的制定應當具有前瞻性，并且必須隨著有關法律法規的調整和公司經營戰略、經營方針、經營理念等內、外部環境的變化進行及時修改或完善。
11．（）要貫穿于公司經營活動的始終，建立健全公司授權標準和程序，確保授權制度的貫徹執行。
A．明確責任
B．權利制衡
C．風險控制
D．嚴格授權
【正確答案】 D
【答案解析】 嚴格授權要貫穿于公司經營活動的始終，建立健全公司授權標準和程序，確保授權制度的貫徹執行。
12．下列與基金有關的費用不能從基金財產中列支的是（）。
A．基金轉換費
B．基金管理人的管理費
C．基金托管人的托管費
D. 銷售服務費
【正確答案】 A
【答案解析】 基金轉換費是由投資者自己承擔的費用，不能從基金財產中列支。
13．如基金運作發生的費用（）基金凈值十萬分之一，則應采用預提或待攤的方法計入基金損益。
A．大于
B．小于
C．等于
D．大于等于
【正確答案】 A
【答案解析】 如基金運作發生的費用大于基金凈值十萬分之一，則應采用預提或待攤的方法計入基金損益。
14．證券投資基金一般在（）結轉當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般（）結轉損益。
A．季末，逐日
B．季末，逐月
C．月末，逐日
D．月末，逐月
【正確答案】 C
【答案解析】 證券投資基金一般在月末結轉當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結轉損益。
15．QDII基金份額凈值應當在（）披露。
A．估值日前1個工作日
B．估值日
C．估值日后1個工作日內
D．估值日后2個工作日內
【正確答案】 D
【答案解析】 QDII基金份額凈值應當在估值日后2個工作日內披露。
16．（）是基金營銷部門的一項關鍵性工作。只有仔細地分析投資者，針對不同的市場與客戶推出有針對性的基金產品，才能更有效地實現營銷目標。
A．確定目標市場與客戶
B．開發新客戶
C．保住老客戶
D．設計市場營銷組合
【正確答案】 A
【答案解析】 確定目標市場與客戶是基金營銷部門的一項關鍵性工作。只有仔細地分析投資者，針對不同的市場與客戶推出有針對性的基金產品，才能更有效地實現營銷目標。
17．基金銷售機構應設立專門的監察稽核部門或崗位，就基金銷售業務內部控制制度的執行情況獨立地履行監察、評價、報告、建議職能，這屬于（）的內容。
A．內部環境控制
B．銷售業務流程控制
C．會計系統內部控制
D．監察稽核控制
【正確答案】 D
【答案解析】 基金銷售機構應設立專門的監察稽核部門或崗位，就基金銷售業務內部控制制度的執行情況獨立地履行監察、評價、報告、建議職能，這屬于監察稽核控制的內容。
18．公允價值變動損益指基金持有的采用公允價值模式計量的交易性金融資產、交易性金融負債等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失，并于（）對基金資產按公允價值估值時予以確認。
A．月末
B．年末
C．估值日
D．當日
【正確答案】 C
【答案解析】 公允價值變動損益指基金持有的采用公允價值模式計量的交易性金融資產、交易性金融負債等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失，并于估值日對基金資產按公允價值估值時予以確認。
19．證券投資基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，扣繳義務人在代扣代繳個人所得稅時，按（）計算應納稅所得額。
A．30%
B．40%
C．45%
D．50%
【正確答案】 D
【答案解析】 證券投資基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，扣繳義務人在代扣代繳個人所得稅時，按50%計算應納稅所得額。
2020年全國新東方在線金融投資學模擬試題及答案。投資目標的設定、投資策略的選擇、資產價值分析、投資組合構建、業績評價。
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